Le premier blanqueo crypto du pays dépasse toutes les attentes !

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Le processus de blanchiment de capitaux a non seulement attiré de nombreuses personnes dans les agences bancaires, mais aussi suscité des consultations (et des dépôts) au niveau des portefeuilles numériques cryptographiques. Selon le secteur, la demande des contribuables souhaitant s’inscrire au Régime de Régularisation d’Actifs a dépassé les prévisions initiales, après que le gouvernement a décidé d’inclure pour la première fois dans l’histoire argentine une procédure spécifique pour entrer dans le système financier formel des bitcoins, ethers et dollars numériques.

« Le blanchiment par crypto a dépassé nos attentes. Ces derniers jours, avant l’annonce du prolongement, de nombreuses questions ont afflué ; peut-être qu’aujourd’hui, avec un peu plus de temps, les gens décideront de se lancer. Compte tenu de ce qui s’est passé récemment, nous pensons que cela pourrait effectivement inciter davantage de présentations », a déclaré Carlos Peralta, responsable des Affaires Publiques de Bitso Argentina. Ce mercredi après-midi, le gouvernement a prolongé la première phase de blanchiment jusqu’au 31 octobre prochain.

Dans ce cas, plutôt que d’ouvrir des Comptes Spéciaux de Régularisation d’Actifs (CERA) par le biais de la banque, les monnaies numériques devront être conservées sous certaines plateformes locales enregistrées auprès du registre des Fournisseurs de Services d’Actifs Virtuels (PSAV). La liste des opérateurs autorisés, créée cette année, est disponible sur le site web de la Commission Nationale des Valeurs (CNV).

« L’effet du blanchiment est remarquable. Bien que nous ne sachions pas combien d’utilisateurs se sont effectivement inscrits, car c’est une information détenue uniquement par l’AFIP, nous pouvons affirmer que septembre a été le mois avec le plus grand volume de dépôts en cryptomonnaie dans l’histoire de Lemon, dépassant de 23 % le volume de juillet, alors qu’il reste quelques jours avant la clôture de la première phase, pour laquelle un prolongement a été annoncé d’un mois », a indiqué Juan Pablo Fridenberg, directeur des Affaires Publiques de Lemon.

Selon les données fournies par le portefeuille crypto, 80 % des dépôts ont été effectués en monnaies stables, comme l’USDC ou l’USDT (qui ont une parité un à un avec le dollar). Ces dernières années, face au renforcement des restrictions de change, les Argentins ont cherché d’autres alternatives pour se dollariser et les cryptomonnaies ont été un moyen de canaliser cette épargne. Par ailleurs, les dépôts en bitcoin représentent 10 % du total, mais sont 2,6 fois plus importants que la moyenne de l’année.

Bien qu’il s’agisse de la première fois qu’un blanchiment de capitaux mentionne spécifiquement les cryptomonnaies et les biens numériques, des fiscalistes et des spécialistes du secteur rapportent que, dans certains cas, la réglementation a poussé les utilisateurs à vendre leurs avoirs par le biais de circuits informels pour régulariser leurs actifs auprès de la banque. La raison ? La documentation exigée.

Tout d’abord, seules les cryptomonnaies obtenues avant le 31 décembre 2023 peuvent être blanchies. Si elles ne sont pas conservées dans l’une des portefeuilles numériques enregistrées auprès de la CNV, il faudra choisir l’une de ces sociétés et transférer ces actifs. Cependant, le secteur crypto souligne qu’il s’agit d’un marché volatil, et que dans de nombreux cas, les utilisateurs n’ont pas les mêmes monnaies numériques qu’il y a neuf mois.

« Le blanchiment crypto présente ses complexités. Quelqu’un qui se consacre au trading, par exemple, n’a probablement pas les mêmes actifs et donc ne peut pas les régulariser. La réglementation ne stipule pas qu’il peut apporter la valeur équivalente s’il a opéré avec ces cryptos, d’où la nécessité d’examiner des cas particuliers. Peut-être que, aujourd’hui, celui qui trouve le plus simple de blanchir est celui qui a une ‘cold wallet’, n’ayant touché aux dollars numériques ou bitcoins depuis décembre et pouvant montrer la valeur de coût de marché. Le problème est que les PSAV sont des entités obligées de détecter les éventuelles manoeuvres de blanchiment d’argent, c’est pourquoi toute la documentation nécessaire est requise », a expliqué Sebastián Domínguez, PDG de SDC Asesores Tributarios.

De plus, en ce qui concerne les cryptomonnaies, qui sont connues pour leur grande volatilité, la loi stipule que pour la valorisation des cryptomonnaies et actifs virtuels il faudra prendre en compte la valeur la plus élevée entre son prix au 31 décembre 2023 ou la valeur d’acquisition. Par exemple, à la fin de l’année dernière, le bitcoin se négociait autour de 44 000 $, de sorte qu’il devra être déclaré à ce prix si la valeur d’acquisition était égale ou inférieure.

La liste des exigences à fournir se poursuit. Il faut également soumettre une déclaration sur l’honneur, fournir une documentation justifiant les revenus (comme les trois derniers bulletins de salaire, déclaration de revenus, constat de patrimoine émis par un comptable public et certifié par le Conseil Professionnel adéquat), ainsi que le formulaire d’adhésion au Régime de Régularisation d’Actifs.

« La réglementation est très confuse et ne donne pas de sécurité. On vous demande des justifications de revenus, ce qui est insensé pour un blanchiment. Les notaires ne sont pas au fait des sujets, mais une certification est exigée. Pour cette raison, je ne crois pas que ceux qui ont de l’argent dans des exchanges étrangers ou cold wallets (hors ligne) blanchissent et envoient à un PSAV, il est très difficile de prouver le coût, surtout si vous avez effectué de nombreuses opérations. C’est aussi compliqué si vous avez acheté en P2P (système peer to peer, un achat convenu entre personnes). Il aurait fallu réaliser un blanchiment crypto comme s’il s’agissait d’espèces, car beaucoup de questions techniques qui n’ont rien à voir avec l’identification sont demandées. Il n’est pas normal que dans un blanchiment on exige toutes ces justifications, l’idée est de permettre l’accès à un grand nombre de personnes », a conclu Diego Fraga, professeur de Maîtrise en Droit Fiscal à l’Université Austral et associé à Expansion Business.

Comme pour tout autre actif, il sera possible de blanchir jusqu’à 100 000 $ sans avoir à payer d’impôts. Pour le surplus, le contribuable devra faire face à un taux, selon la date à laquelle il a adhéré à l’initiative du gouvernement : jusqu’au 31 octobre de cette année, il sera de 5 % sur le surplus ; jusqu’au 31 janvier, le taux augmentera à 10 % ; et jusqu’au 30 avril 2025, il atteindra 15 %.

« Les régimes de blanchiment sont des dispositifs exceptionnels, avec des avantages généreux, mais en contrepartie, des exigences et des obligations sont établies. Si l’on y ajoute que les réglementations en matière de cryptoactifs sont relativement récentes, il est logique qu’il existe certaines tensions et difficultés au moment d’interpréter des dispositifs qui tendent à être complexes, même pour les spécialistes. Cela dit, nous considérons que c’est une excellente occasion de régulariser des actifs virtuels. C’est un mécanisme très attractif en termes de sécurité juridique pour les détenteurs d’actifs virtuels », a conclu Fridenberg.