En cette période de l’année, de nombreuses personnes cherchent à augmenter leurs revenus grâce à des activités festives, que ce soit par la vente de produits sur les marchés de Noël ou en ligne.
Les artisans et créateurs du Royaume-Uni sont incités à s’assurer qu’ils se conforment aux obligations fiscales vis-à-vis de Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). Ignorer ces règles pourrait entraîner des factures d’impôt inattendues ainsi que des pénalités.
Selon la législation britannique, chaque individu dispose d’une allocation de commerce de 1 000 £ par an, ce qui signifie qu’il peut gagner cette somme sans avoir à payer d’impôts en plus de son revenu principal.
À l’approche des fêtes, la campagne “Help for Hustles” de la HMRC rappelle aux personnes générant des revenus supplémentaires, comme la vente de décorations de Noël artisanales ou d’objets achetés pour être revendus, qu’elles doivent informer l’administration fiscale si leurs gains dépassent cette limite.
Cette campagne met en lumière la distinction cruciale entre la vente d’objets personnels inutilisés, généralement non soumis à déclaration, et les activités commerciales générant des bénéfices, soumises à taxation.
Les individus ayant gagné plus de 1 000 £ lors de l’année fiscale 2024-2025 (du 6 avril 2024 au 5 avril 2025) doivent s’enregistrer pour une auto-évaluation en tant que travailleur indépendant, soumettre une déclaration de revenus, et régler toute taxe due avant le 31 janvier 2026.
Les ventes de ce Noël seront comptabilisées dans l’année fiscale 2025-2026 et devront être déclarées avant la fin de janvier 2027.
Il est à noter que cette allocation de 1 000 £ est cumulée pour toutes les activités commerciales. Ainsi, une personne générant 600 £ de ventes artisanales et 500 £ par le biais de contenus en ligne devra s’enregistrer, car le total dépasse 1 000 £. Ce chiffre représente les recettes brutes avant déduction des frais, et ne doit pas être compris comme un bénéfice.
Cependant, même en s’enregistrant pour l’auto-évaluation, cela ne signifie pas forcément que des impôts sont dus. Grâce à l’allocation personnelle, il est possible de gagner jusqu’à 12 570 £ par an sans payer d’impôts.
De plus, lors de la déclaration fiscale, il est possible de déduire certaines dépenses autorisées, ce qui peut réduire le montant de l’impôt, à condition que ces frais soient directement liés à l’activité secondaire. Cela peut inclure des coûts tels que des fournitures de bureau ou des frais de site internet. Le site de la HMRC fournit davantage d’informations sur ce sujet.
Bien que la publicité actuelle de la HMRC soit centrée sur les activités secondaires liées à Noël, les règles sont applicables tout au long de l’année et couvrent de nombreuses formes de revenus extérieurs au travail principal.
Les principales catégories d’activités secondaires englobent la vente de biens, la fourniture de services et la création de contenu. Parmi les exemples de vente, on trouve l’achat d’objets dans des brocantes ou des magasins caritatifs pour les revendre à un prix supérieur, le recyclage de meubles d’occasion à des fins de vente, ou encore l’achat de vêtements vintage en gros pour une revente individuelle en ligne.
Les activités de services peuvent inclure la promenade de chiens, le jardinage, le babysitting, le tutorat, ou encore la conduite pour des services de transport.
Les règles concernent également un nombre croissant de créateurs de contenu et influenceurs en ligne, nombre d’entre eux réalisant des revenus supplémentaires grâce à la production de vidéos, posts sur les réseaux sociaux et podcasts.
Il est primordial que ceux qui tirent des revenus de la création de contenu en ligne prennent en compte la valeur des cadeaux ou services reçus en échange de la promotion de produits, car ces éléments constituent un revenu à déclarer. Par exemple, si plusieurs marques vous ont rémunéré 700 £ pour des vidéos de critique de produits, en plus de vous avoir envoyé des articles d’une valeur de 300 £, avec un revenu supplémentaire de 200 £ généré par des publicités sur vos vidéos, votre revenu total pour cette activité serait de 1 200 £.
Peu importe comment vous gagnez votre argent, il est essentiel de tenir un registre précis des revenus générés par votre activité secondaire. “Il vous incombe de conserver des documents complets et précis de toutes les ventes, revenus et dépenses professionnels, même si vous faites appel à un agent fiscal ou à un comptable. Ces informations seront nécessaires pour compléter vos déclarations fiscales,” avertit la HMRC. Ainsi, cela implique la conservation de factures, reçus et relevés bancaires.
Bon à Savoir
- Vérifiez régulièrement les règles fiscales en vigueur pour éviter des surprises.
- Gardez une trace de tous les revenus et dépenses liés à vos activités secondaires.
- Renseignez-vous sur les exemptions et abattements disponibles.
- Considérez l’impact des revenus supplémentaires sur vos finances globales.
En conclusion, il est essentiel de se poser la question : jusqu’où sommes-nous prêts à aller pour transformer nos passions en sources de revenus ? L’équilibre entre l’activité principale et les projets secondaires peut être délicat, mais il soulève des réflexions sur la valeur du travail et l’épanouissement personnel à travers nos compétences. La prise de conscience des responsabilités fiscales s’inscrit dans une démarche de responsabilité individuelle et collective, confirmant que chaque action, même festive, peut avoir des répercussions sur notre parcours financier.